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14.12.2019

Businessplan Finanzplan: Diese Punkte müssen enthalten sein

Entscheidend für die Bewilligung deines Kreditantrags ist ein schlüssiger Finanzplan. Wir zeigen dir, welche fünf Punkte dein Finanzplan unbedingt enthalten muss und welche häufigen Fehler du vermeiden solltest. Gerade kleine Unternehmen berichten immer noch von großen Schwierigkeiten bei der Kreditvergabe. Mit unserer Checkliste behältst du den Überblick.

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Finanzplan erstellen: Die 5 Säulen einer soliden Finanzplanung

Der Finanzierungsmonitor 2019 hat Bedarf und Hemmnisse deutscher KMU bei der Finanzierung ihrer Vorhaben deutlich gemacht. 53,9 % der befragten Unternehmen haben 2018 Kreditverhandlungen geführt. Damit sind Bankdarlehen nach wie vor wichtige Finanzierungsquelle. Trotzdem berichten insbesondere KMU von Zugangsschwierigkeiten bei der Vergabe. Liegt das tatsächlich nur an geringer Eigenkapitalsicherung und den prinzipiell kleineren Kreditvolumina? Banken prüfen Ihren Business- und Finanzplan als Herzstück deiner Geschäftsidee. Diese fünf Säulen muss dein Finanzplan enthalten:

1. Umsatz- und Kostenplanung  

Ermittle alle variablen (umsatzabhängigen) Kosten (z.B. Material und Wareneinkauf) sowie die fixen Kosten (Löhne, Gehälter, Miete, sonstige laufende Kosten). Auf Basis dieser Kenngrößen kannst du den Deckungsbetrag errechnen (Differenz von Umsatz und variablen Kosten zur Deckung der Fixkosten) und ermitteln, ab wann dein Unternehmen Gewinn erwirtschaften kann (Erreichen des Break Even=Gewinnschwelle nach Deckung aller Fixkosten).

2. Gründungskosten und Investitionen bestimmen im Investitionsplan/Kapitalbedarfsplan

Sämtliche Investitionen in Betriebsmittel des Anlage- und Umlaufvermögens sowie alle weiteren Gründungskosten (Genehmigungen; Gründerseminare; Notariatskosten etc.) müssen anhand eines zuvor aufgestellten Betriebsmittelplans bezeichnet werden.

Zum Anlagevermögen zählen z.B. Grundstücke/ Gebäude, technische Anlagen und Maschinen, Geschäfts- und Betriebsausstattungen, IT-Ausstattungen, immaterielle Vermögensgegenstände (z.B. gewerbliche Schutzrechte) sowie Finanzanlagen (z.B. Anteile an verbundenen Unternehmen, Beteiligungen).

Zum Umlaufvermögen zählen Vorräte  in Form von Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen, (un)fertige Erzeugnisse und Waren, kalkulierte Reserven sowie ein fixer Kassenbestand u.a.

Auch die laufenden Kosten sollten nicht zu gering beziffert und mit einem Liquiditätspuffer von 25% kalkuliert werden.

3. Liquiditätsplanung mit monatlich geschätzten Ein- und Auszahlungen

Die Liquidität deines Unternehmens ist der Indikator für deine künftige Zahlungsfähigkeit. Deine kalkulierten Einnahmen werden hierfür den Ausgaben gegenübergestellt. Basis der Rechnung bilden deine liquiden Mittel als Bank- und Barguthaben zuzüglich deiner kalkulierten Einnahmen aus Umsatzerlösen, Privateinlagen, Gesellschaftereinlagen, eingenommener Mehrwertsteuer, Zins für Kapital und sonstigen Einzahlungen. Davon subtrahierst du sämtliche Ausgaben für Betriebsmittel, Investitionen, Tilgungszahlungen, private Entnahmen, abgeführte Mehrwertsteuer, Personalkosten, Wareneinkauf etc. und erhältst so idealerweise eine Überdeckung/Überschuss. Sollte ein Fehlbetrag entstehen, musst du durch Eigen- oder Fremdkapital kurzfristig aufstocken. Prinzipiell solltest du dauerhaft Überschüsse erwirtschaften können, um ein nachhaltiges Geschäftsmodell zu entwickeln. Insofern gilt deine Liquiditätsplanung unbedingt für die ersten drei Geschäftsjahre.

4. Finanzierungsplan mit Gegenüberstellung von Eigenkapital und Fremdkapitalbedarf

Wieviel Fremdkapital du tatsächlich benötigst, ermittelst du, indem du dein Eigenlkapital vom oben errechneten Kapitalbedarf abziehst. Grundlegend gilt die Regel, dass mindestens 20% Eigenkapitalquote vorhanden sein sollten. Aber auch einzubringende Sicherheiten sind gemessen an ihrer Verwertbarkeit und Nutzungdauer entscheidend für die Kreditvergabe. Solltest du weder Eigenkapital noch Sicherheiten vorbringen können, sind Finanzierungslösungen der Bürgschaftsbanken oder geförderte Leasingmöglichkeiten für Betriebsmittel eine alternative Finanzierungsform.

5. Rentabilitätsrechnung als Gewinn- und Verlustrechnung

Die erweiterte Gewinn- und Verlustrechnung zeigt dir, ob du mit deiner Geschäftsidee Gewinne erwirtschaften wirst. Hier ermittelst du dein Betriebsergebnis vor Steuern für die nächsten drei Jahre anhand einer Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 275 Handelsgesetzbuch.

Businessplan Bankfinanzierung: Diese Punkte müssen enthalten sein

Bankfinanzierung

Der Businessplan für die Bankfinanzierung

Einen Businessplan für eine Bankfinanzierung benötigst du immer dann, wenn du deine Existenzgründung nicht ohne Fremdkapital realisieren kannst. Egal ob Hausbankdarlehen, die familiären Geldgeber oder gefördertes Darlehen, in der Regel wird ein Businessplan für die Bankfinanzierung notwendig sein. Wir unterstützen dich bei der Realisierung deiner Vorhaben und zeigen dir, was für die Erstellung eines bankfähigen Businessplans notwendig ist.

Finanzplan erstellen: Hol dir professionelle Unterstützung

Ein professioneller Businessplan folgt inhaltlich vordefinierten Kriterien, anhand derer du die Tragfähigkeit deiner Geschäftsidee gegenüber Investoren demonstrieren sollst. Der Finanzplan ist die DNA deienr Überlegungen zu Markt und Wettbewerb und bestimmt den Erfolg deines Markteintritts entscheidend:

  • Ist meine Preiskalkulation nachhaltig?
  • Stehen kalkulierte Einnahmen und Ausgaben kurzfristig mindestens in einem deckenden Verhältnis?
  • Ab wann rechne ich mit Überschüssen?
  • Habe Ich genügend Puffer eingerechnet für unterschiedliche Geschäftsentwicklungen?
  • Wie ist das Verhältnis von Fremd- und Eigenkapital?
  • etc.

Häufig schätzen Gründer zu Beginn der Selbständigkeit die Entwicklung ihrer Geschäftsidee zu optimistisch ein oder kalkulieren die Kosten zu knapp. In den Existenzgründerseminaren von Unternehmenswelt erhältst du professionelle Unterstützung durch unsere Gründungsberater. Die Seminare finden bundesweit statt. Teilnehmen können alle Existenzgründer, welche sich innerhalb der nächsten 6 Monate im Haupterwerb selbständig machen möchten.

Hier kannst du dich unverbindlich zum Existenzgründerseminar anmelden.

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Fördermittel

Gründungsfinanzierung finden

Deutschland muss zukunftsfähig bleiben. Deshalb fördert die Bundesregierung Gründer, Freiberufler und StartUps, die mit neuen, innovativen Ideen und Produkten den zukünftigen Wirtschaftserfolg des Landes sicherstellen. Darüber hinaus sollen traditionelle Gewerke bei Gründung und infolge von Betriebsübernahmen mit dem hierfür notwendigen Startkapital gestärkt werden.

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Unternehmensfinanzierung finden

Bund und Länder mit ihren Förderbanken, aber auch private Finanzpartner bieten Zuschüsse, Fördermittel und Darlehen sowie Möglichkeiten der stillen Beteiligung an, damit mittelständische Unternehmen investieren und expandieren können. Mehr als 99 % aller Unternehmen in Deutschland zählen zum Mittelstand. Sie verantworten mehr als die Hälfte des Bruttoinlandprodukts.

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Ihr Businessplan legt den Grundstein für eine optimale Vorbereitung auf Ihre Existenzgründung und den Weg als Unternehmer. Viele Gründer gelangen hier bereits an Ihre Grenzen. Was gehört in meinen Businessplan? Was muss ich bei den einzelnen Businessplan Kapiteln beachten? Hier finden Sie alle Antworten.

Über den Autor
Kathleen Händel

Kathleen Händel

Die studierte Kulturwissenschaftlerin arbeitet seit ihrem Master als Redakteur u.a. in den Bereichen Tourismus, für verschiedene Stiftungen und Kommunikationsagenturen. Die Themen responsible tourism, innovative Entwicklungskonzepte und eine nachhaltige economy 4.0 bildeten ihre bisherigen redaktionellen Schwerpunkte. Im unternehmenswelt.de Team schreibt sie seit 2018 u.a. über die digitale Evolution durch Bitcoin, Blockchain und deren gesellschaftliche Bedeutungen. Seit 2019 verantwortet Kathleen Händel den Content-Bereich auf unternehmenswelt.de.